Wat is belasting toegevoegde waarde (BTW)?
Alles wat jij moet weten over BTW en de toepassing in jouw bedrijf.
BTW staat voor belasting toegevoegde waarde. Als je een e-commerce bezit of dit van plan bent is het goed om te weten wat belasting toegevoegde waarde betekent.
Wanneer je een product of dienst koopt bij een winkel, bijvoorbeeld voor €9,99, behoudt de eigenaar 79% van dat bedrag en de andere 21% gaat naar de overheid. In Nederland is het algemene tarief voor BTW 21%
Daarom moet je, als je een e-commerce website hebt en producten of diensten wil verkopen, jouw prijzen aanpassen aan het BTW tarief. Je kan er dus voor kiezen om de belasting toegevoegde waarde toe te voegen aan de prijs van €9,99 die je vraagt voor jouw producten/diensten.
Hou in de gaten dat je alleen BTW hoeft te betalen als je jaarlijkse omzet onder de €20.000 per jaar zit, indien je gebruik maakt van de kleine ondernemersregeling.
Op deze pagina
Hoe werkt BTW?
Je kan een deel van de BTW terug krijgen door te kijken naar de levenscyclus van jouw product.
Hier is een voorbeeld van de levenscyclus van een product en hoe BTW werkt in deze situatie.
Laten we zeggen dat je een prachtig huis hebt met een groot stuk grond en een mooie tuin gevuld met bloemen. Je kiest ervoor om de bloemen te verkopen aan de eigenaar van een bloemenwinkel. De eigenaar van de bloemenwinkel wil de bloemen van jou kopen om ze te verkopen aan hun klanten.
In dit voorbeeld heb je de bloemen niet geplant, je verkoopt ze alleen op jouw land en in jouw tuin. Je kiest ervoor om de bloemen te verkopen voor €1 per stuk en daar BTW aan toe te voegen om op een bedrag te komen van €1.21, wat betekent dat je de bloemen per stuk voor €1.21 verkoop aan de eigenaar van de bloemenwinkel. De eigenaar van de bloemenwinkel werkt met de bloemen en creëert een prachtig boeket en verkoopt deze aan hun klanten voor een totaal van €6.05 (€5 per boeket en €1.21 aan BTW).
Hoe krijg je dan belasting toegevoegde waarde terug in jouw bedrijf?
BTW moet alleen betaald worden voor de waarde die jij hebt toegevoegd aan het product. Daarom moet je, als iemand al BTW heeft betaald in de levenscyclus, dit bedrag aftrekken en niet dubbel betalen. In ons voorbeeld betekent dit dat, technisch gezien, de eigenaar van de bloemenwinkel maar €1 aan BTW hoeft te betalen en niet €1.21. Wat we hiermee bedoelen is dat de eigenaar van de bloemenwinkel jou al betaald heeft voor het werk dat jij hebt verricht om de bloemen uit jouw tuin op te graven.
Wanneer het tijd is voor de eigenaar van de bloemenwinkel om belasting te betalen aan de overheid betalen ze maar €1 omdat ze de overige €0.21 al aan jou hebben betaald om de bloemen uit jouw tuin te halen.
Je bent waarschijnlijk in situaties geweest waar de eigenaar van een winkel vraagt of je de bon met daarop de BTW wil hebben. Dit is zodat je het bonnetje kan laten zien aan de belastingdienst om aan te tonen dat je BTW hebt betaald.
Om wat verder in detail te gaan op ons voorbeeld, laten we zeggen dat de eigenaar van de bloemenwinkel de bloemen verkoopt aan een party planner. De eigenaar van de bloemenwinkel verkoopt de bloemen, zoals eerder benoemd, aan de party planner voor €6.05. De party planner vraagt € €12.10 voor de bloemen die ze geregeld heeft voor het feest. €10 van de prijs is voor de bloemen, €2.10 is voor de BTW. Wanneer het tijd is voor de party planner om belasting te betalen hoeft de party planner maar €1.05 te betalen omdat ze al €1.05 heeft betaald aan de eigenaar van de bloemenwinkel.
Hoe kan je met BTW werken
Nu dat je weet waar BTW voor staat en hoe het werkt moet je het voor jou laten werken. Het belangrijkste waar je op op moet letten is het altijd toevoegen van waarde toegevoegde belasting op al jouw producten en diensten. Het is ook belangrijk om in de gaten te houden dat de BTW op dit moment 21% is in Nederland, maar dit kan altijd nog veranderen. Als laatste, noteer alle aankopen die je hebt gemaakt om jouw product te creëren of jouw dienst te voldoen. Dit is omdat wanneer het tijd is om de belastingdienst te betalen je alles kan berekenen wat je betaald hebt aan BTW bij de aankoop van producten om jouw product te creëren, zo hoef je alleen BTW te betalen over die berekeningen.
Disclaimer: blijf altijd op de hoogte van hoeveel BTW je moet betalen in jouw industrietak, land, enzovoort.
